Сайт находится в стадии доработки и наполнения
Контрольно-счётная палата

Контрольно-счётная палата

Контрольно-счетная палата  
Няндомского муниципального района Архангельской области
164200, г.Няндома, Архангельской обл., ул. 60 лет Октября, д.13, тел.6-25-95
  Заключение
по результатам исполнения бюджета МО «Няндомское»
за 1 квартал 2021 года
В соответствии с Положением «О Контрольно-счетной палате Няндомского муниципального района Архангельской области, Федеральным законом 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований» (с изменениями и дополнениями), Соглашением о передаче Контрольно-счетной палате Няндомского района полномочий контрольно-счетного органа МО «Няндомское» по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля от 18.11.2020, Положением о бюджетном процессе МО «Няндомское», планом работы Контрольно-счетной палаты Няндомского муниципального района Архангельской области на 2021 год Контрольно-счетной палатой проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Анализ текущего исполнения бюджета (отчета) за 1 квартал 2021 года МО «Няндомское», по результатам которого подготовлено соответствующее заключение.
1. Согласно решению сессии муниципального Совета МО «Няндомское» от 24.12.2020 №196 «О бюджете муниципального образования «Няндомское» на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» бюджет утвержден по доходам в объеме 147357,2 тыс.руб., по расходам 160830,0 тыс.руб. и дефицитом 13472,8 тыс.руб.
Внесены изменения в бюджет за 1 квартал 2021 года:
решением сессии муниципального Совета МО «Няндомское» от 03.02.2021 №200 доходы составили 147261,1 тыс.руб., расходы – 174709,9 тыс.руб., дефицит – 27448,8 тыс.руб.
решением сессии муниципального Совета МО «Няндомское» от 03.03.2021 №205 доходы составили 167280,0 тыс.руб., расходы – 194728,5 тыс.руб., дефицит – 27448,5 тыс.руб.
Внесены изменения в сводную бюджетную роспись:
- на основании распоряжения управления финансов администрации Няндомского муниципального района Архангельской области от 25.02.2021 №46 увеличены расходы на сумму 1824,0 тыс.руб. (на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей);
- на основании распоряжения управления финансов администрации Няндомского муниципального района Архангельской области от 29.03.2021 №68 увеличены расходы на сумму 7998,0 тыс.руб. (на выплату возмещения собственникам за изымаемые жилые помещения, приобретение жилых помещений в целях дальнейшего предоставления их гражданам, переселяемым из многоквартирных домов, признанных аварийными до 01.01.2017 в связи с физическим износом и подлежащих сносу или реконструкции).
По состоянию на 01.04.2021 в связи с внесенными изменениями план по доходам определен в сумме 167280,0 тыс.руб., план по расходам – 204550,5 тыс.руб., дефицит составляет 37270,5 тыс.руб.
2. Согласно представленному отчету в местный бюджет фактически поступило за 1 квартал 2021 года 26009,2 тыс.руб. или 15,5% от утвержденных плановых показателей на 2021 год (167280,0 тыс.руб.), из них: 17208,4 тыс.руб. в виде налоговых и неналоговых платежей или 20,7% от уточненных плановых показателей на 2021 год (83168,5 тыс.руб.), безвозмездные поступления составили 8800,8 тыс.руб. или 10,5% от плановых показателей на 2021 год (84111,5 тыс.руб.).
Собственные доходы составили 17208,4 тыс.руб. или 66,2% от общего поступления доходов (26009,2 тыс.руб.).
Доходы бюджета МО «Няндомское» составляют:
налог на доходы физических лиц – 11141,6 тыс.руб. или 23,3% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 47823,3 тыс.руб.;
акцизы по подакцизным товарам, проводимым на территории РФ – 1543,1 тыс.руб. или 22,4% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 6882,1 тыс.руб.;
единый сельскохозяйственный налог – исполнение отсутствует. Утверждены плановые показатели на 2021 год в сумме 131,0 тыс.руб. Плательщиком, выбравшим указанную систему налогообложения и отвечающим условиям налогообложения по этой системе, является  сельскохозяйственное предприятие МУП «Дружба»;
налог на имущество физических лиц – 328,7 тыс.руб. или 3,5% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 9379,0 тыс.руб. (срок уплаты 01.12.2021);
земельный налог – 1036,5 тыс.руб. или 14,4% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 7206,0 тыс.руб. (срок уплаты 01.12.2021);
доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 482,7 тыс.руб. или 9,1% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 5316,5 тыс.руб. (не наступил срок перечисления арендных платежей за первый квартал, задолженность арендаторов);
доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего государственную (муниципальную) казну (за исключением земельных участков) – 241,2 тыс.руб. или 16,4% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 1473,3 тыс.руб. (задолженность арендаторов имущества казны);
доходы от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей – 499,3 тыс.руб. или в 1,3 раза больше утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 380,0 тыс.руб. Расчет сделан на основании оценки сведений МП «Горэлектросеть» о финансовых результатах деятельности муниципального предприятия;
прочие поступления от использования имущества, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а так же имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) – 1483,5 тыс.руб. или 38,6% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 3841,3 тыс.руб.;
доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений – 347,4 тыс.руб. или 51,4% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 676,0 тыс.руб. (заявительный характер);
штрафы, санкции, возмещение ущерба – 104,4 тыс.руб. или в 1,7 раза больше утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 60,0 тыс.руб. (штрафы по административной комиссии в сумме 15,0 тыс.руб.; административные штрафы в сумме 24,0 тыс.руб.; штраф за ненадлежащее исполнение обязательств по договору в сумме 62,5 тыс.руб.; возмещение ущерба, причиненного муниципальному имуществу в сумме 2,9 тыс.руб.).
В связи с имеющейся на 01.04.2021 задолженностью в бюджет МО «Няндомское» не поступили доходы в сумме 54,0 млн.руб., из них недоимка составляет 53,5 млн.руб., пени и штрафы 0,5 млн.руб. Основная сумма задолженности складывается по доходам от сдачи в аренду имущества казны в сумме 37,2 млн.руб.,  арендные платежи за земельные участки – 2,6 млн.руб., прочие доходы от использования имущества (плата за наем жилого фонда) – 11,1 млн.руб., земельный налог – 1,0 млн.руб., налог на имущество – 1,5 млн.руб., налог на доходы – 0,6 млн.руб.
Работа по обеспечению поступлений в бюджет городского поселения проводится межведомственной комиссией при администрации Няндомского муниципального района Архангельской области. За 1 квартал 2021 года заседаний оперативной межведомственной комиссии не проводилось.
В целях обеспечения поступлений арендных платежей за земельные участки в бюджет Комитетом по управлению муниципальным имуществом и земельными ресурсами администрации Няндомского района направлено в адрес задолжников 5 претензий на общую сумму 622,6 тыс.руб., 1 заявление в Арбитражный суд на сумму 362,5 тыс.руб. и 24 заявления в суд на сумму 189,8 тыс.руб. на вынесение судебного приказа. По арендным платежам имущества казны направлено 4 претензий на сумму 506,0 тыс.руб., из них поступило в бюджет по претензиям 21,7 тыс.руб.
3. Расходы местного бюджета исполнены в объеме 28023,5 тыс.руб. или 13,7% от уточненных плановых показателей бюджета на 2021 год (204550,5 тыс.руб.).
Фактическое исполнение местного бюджета по расходам за 1 квартал 2021 года по разделам составляет:
раздел 01 «Общегосударственные вопросы» – 1839,4 тыс.руб. или 17,4% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 10577,9 тыс.руб. Имеется экономия в связи с наличием вакантных должностей. Расходы по проведению выборов приходятся на третий квартал 2021 года;
раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – исполнение отсутствует. Утверждены плановые показатели на 2021 год в сумме 984,0 тыс.руб. Исполнение расходов по данному разделу запланированы на второй и третий кварталы 2021 года;
раздел 04 «Национальная экономика» – 2342,9 тыс.руб. или 5,9% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 39400,5 тыс.руб. Расходы по содержанию автомобильных дорог общего пользования местного значения и расходы в рамках исполнения мероприятий по землеустройству и землепользованию носят сезонный характер;
раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 5649,6 тыс.руб. или 7,2% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 78210,7 тыс.руб. Длительность проведения конкурсных процедур. Расходы в рамках реализации программ формирования современной городской среды и расходы в рамках реализации строительства комплекса первоначальных построек Вологодско-Архангельской линии Северной железной дороги запланированы на второй квартал 2021 года;
раздел 07 «Образование» – 11,0 тыс.руб. или 1,7% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 630,0 тыс.руб. Расходы запланированы на второй и третий кварталы 2021 года;
раздел 08 «Культура и кинематография» – 17959,6 тыс.руб. или 25,9% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 69470,6 тыс.руб.;
раздел 10 «Социальная политика» – исполнение отсутствует. Утверждены плановые показатели на 2021 год в сумме 2696,6 тыс.руб. Выплаты почетным жителям города Няндома запланированы на июнь 2021 года. Приобретение жилья молодым семьям носит заявительный характер;
раздел 11 «Физическая культура и спорт» – 33,1 тыс.руб. или 5,3% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 622,6 тыс.руб. Расходы запланированы на второй и третий кварталы 2021 года;
раздел 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» – 187,9 тыс.руб. или 9,6% от утвержденных плановых показателей на 2021 год в сумме 1957,6 тыс.руб. Муниципальный долг на 01.04.2021 составил 8000,0 тыс.руб. (по договору с ПАО «Сбербанк России» от 14.12.2020). С начала года муниципальный долг сократился на сумму 10000,0 тыс.руб. Сумма уплаченных процентов по кредитным договорам за 1 квартал 2021 года составила 187,9 тыс.руб.
4. По итогам 1 квартала 2021 года бюджет МО «Няндомское» исполнен с превышением расходов над доходами. Дефицит бюджета на 01.04.2021 составил 2014,3 тыс.руб.
Просроченная кредиторская задолженность на 01.04.2021 года отсутствует (форма 0503387).
5. На 2021 год резервный фонд в МО «Няндомское» утвержден в сумме 1000,0 тыс.руб. За 1 квартал 2021 года средства резервного фонда не расходовались.
6.  Реализация региональных и муниципальных программ за 1 квартал 2021 года.
тыс.руб.

№ п/п Наименование программы Утверждено на 2021 год Фактически исполнено за 1 квартал 2021 года % исполнения
1. МП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Няндомского района» 1945,6 4,3 0,2
2. МП «Гражданская оборона, предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций, противодействие терроризму и экстремизму, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах» 984,0 0,0 0,0
3. МП «Строительство, ремонт и содержание муниципального жилого фонда» 1365,0 84,5 6,2
4. МП «Строительство, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения», в том числе: 35313,0 2342,9 6,6
- за счет средств городского бюджета 30507,5 2342,9
- за счет средств областного бюджета 4805,5 0,0
5. МП «Формирование современной городской среды на территории Няндомского района», в том числе: 32092,1 0,0 0,0
- за счет средств городского бюджета 7918,8 0,0
- за счет средств областного бюджета 9303,4 0,0
- за счет средств федерального бюджета 14869,9 0,0
6. МП «Развитие коммунальной инфраструктуры Няндомского района» 13793,9 0,0 0,0
- за счет средств городского бюджета 9948,4 0,0
- за счет средств областного бюджета 3845,5 0,0
7. МП «Развитие жилищного строительства в Няндомском районе» 1430,0 0,0 0,0
8. МП «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Няндомского района 1957,6 187,9 9,6
9. МП «Развитие сферы культуры и туризма на территории города Няндома и Няндомского района» 70248,6 17959,6 25,6
10. МП «Демографическая политика и социальная поддержка граждан Няндомского района» 2569,0 0,0 0,0
- за счет средств городского бюджета 745,0 0,0
- за счет средств областного бюджета 628,1 0,0
- за счет средств федерального бюджета 1195,9 0,0
11. МП «Профилактика правонарушений и противодействие преступности на территории Няндомского района» 40,0 0,0 0,0
12. МП «Развитие физической  культуры, спорта и создание условий для формирования здорового образа жизни на территории Няндомского района» 622,6 33,1 5,3
13. МП «Молодежь города Няндома и Няндомского района» 630,0 11,0 1,7
14. МП «Благоустройство территории Няндомского района» 20530,7 5341,1 26,0
15. МП «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Няндомского района» 4182,2 743,2 17,8

Низкий уровень исполнения прослеживается практически по всем муниципальным программам. Неисполнение плановых показателей обусловлено длительностью проведения конкурсных процедур, сезонностью осуществления расходов, а также тем, что мероприятия планируются в последующих кварталах 2021 года.
7. Исполнение адресной инвестиционной программы МО «Няндомское» за 1 квартал 2021 года.
Всего по адресной инвестиционной программе утверждены показатели на 2021 год в сумме 7700,5 тыс.руб.
Коммунальное хозяйство:
по муниципальной программе «Развитие коммунальной инфраструктуры Няндомского района»:
- разработка проектной и рабочей документации по объекту «Строительство, реконструкция, техническое перевооружение системы водоснабжения города Няндома».
8.  Целевые средства из областного и федерального бюджета.
Остаток целевых средств на 01.01.2021 – отсутствует;
Целевых средств за 1 квартал 2021 года не поступало. Исполнение за 1 квартал 2021 года отсутствует.
Остатки целевых средств на 01.04.2021 – отсутствуют.
Главный инспектор Контрольно-счетной палаты
Няндомского муниципального района
Архангельской области                                                                                                                       Н.В. Константинова
21.05.2021
Заключение размещено на официальном сайте администрации МО «Няндомский муниципальный район» www.nyan-doma.ru

Поделиться